文/罗蓝君 广西壮族自治区烟草公司百色市公司
当前，省级烟草公司面临着提升财务管理水平、优化资金配置效率的迫切需求。A省烟草公司在行业供应链中扮演着承上启下的关键角色，负责管理区域内直属公司的烟叶生产、卷烟销售及相关工作。随着市场化改革的深入和数字化转型步伐加快，A省烟草公司现有的资金中心管理模式逐渐呈现出诸多局限性，难以满足公司快速发展的需要。司库体系是企业集团依托资金管理中心、财务共享中心、财务公司等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。
司库具备资金统筹、风险管控、决策支持等方面的显著优势，是省级烟草公司实现财务管理转型升级的重要方向。通过建设智能司库，省级烟草公司能够更好地整合内部资金资源，提升资金使用效率，降低资金成本和财务风险，从而为企业的高质量发展提供坚实的资金保障。
当前资金中心管理模式存在的问题
司库管理体系不健全。司库作为一种新兴的资金管理模式，对于提升企业资金管理效率具有重要作用。A省烟草公司资金管理中心在管理制度方面仍存在不足之处，影响了司库管理体系的建设和完善。例如，司库的有效运行依赖于健全的组织架构、严格的管理制度与流程，A省烟草公司在司库组织架构搭建和制度建设上较为薄弱，导致在资金管理过程中难以实现全方位协调，无法充分发挥协同效应，从而影响了管理工作的精准性和高效性。在数字化时代背景下，司库的运作离不开强大的技术支撑，A省烟草公司现有的技术在资金管理方面的应用深度不够，仅能满足基础的智能化需求。数字化资金管理对专业知识与技能人才有较高要求，A省烟草公司在这类人才的储备能力有待加强。
资金管理智能化不够。A省烟草公司依托省级财务子系统建立的资金中心，对资金管理能够实现日常管理，但在数据报表填报、多维度统计分析等方面仍存在优化空间，智能分析、可视化展示及智能预测等功能尚待进一步开发。业务、财务、资金一体化协同运作的水平亟须提升，资金智能化管理水平有较大的提升空间。
资金风险管理预警机制不完善。面对复杂多变的外部环境和迅猛发展的科技趋势，A省烟草公司在资金风险管理领域仍存在明显短板，尚未构建起行之有效的预警体系，具体表现在以下几方面：数据分析能力欠缺系统性，企业在资金风险监测过程中依赖历史数据以及经验判断，对实时数据的分析利用严重不足，导致难以迅速响应风险;预警指标匮乏，现有的资金风险预警指标多停留在对表面现象的关注上，未能深入挖掘风险本质;预警机制的反馈与响应时效性差，企业在获取预警信息后，缺乏迅速应对的能力，使得潜在风险难以得到及时有效的管控，进而对公司的财务安全构成威胁。
资金管理拓展功能欠缺。当前，A省烟草公司资金管理模式局限于账务处理与资金收付、账户管理、资金预算等业务，难以满足产业链各环节多样化的金融需求。A省烟草公司处在烟叶种植省份，烟农群体庞大且分散，其资金使用呈现明显的季节性特征，公司当前的资金管理模式尚未能针对性地设计出与之相匹配的金融产品与服务。
司库资金管理的建设路径
构建完善的资金管理制度体系。要依据国家财经纪律及行业资金管理规定，对现有资金管理制度进行全面修订，涵盖资金管理办法、银行账户管理、资金存贷管理、大额资金开支管理、“两烟”货款结算管理以及资金风险预警与应急处置等多个方面，并确保其及时更新与完善。要全力搭建完备的数据治理机制，着重确保资金数据具备高度的准确性与及时性。再者，要建立资金检查反馈资料库，将历次资金飞行检查的详细内容、所发现的问题以及相应的整改情况进行线上档案化存储，构建起问题整改知识库。最后，鉴于司库系统的有效运行对技术能力与管理水平有着较高的要求，必须高度重视团队能力的提升以及专业人才的引进。
提升资金管理智能化水平。为了提高银行账户管理智能化水平，要系统开展以下工作：将省级及直属公司的银行账户开设、变更、销户流程全面纳入线上管理系统，构建覆盖银行账户全生命周期的线上管理体系，确保全省范围内账户管理的统一性;构建账户视图;增设账外银行账户管理模块，列示本省未在财务报表中体现的与生产经营无直接关系的银行账户信息。为了提升资金分析的智能化程度，应充分利用资金流动信息与业务系统信息的融合，构建全面的流程分析模型，采用回归算法、分类算法、知识图谱等工具分析资金流向、资金余缺、偿债能力等，实现资金分析可视化、动态化、智能化和场景化，深入挖掘数据的价值，为资金决策提供有力支持。在资金预测智能化方面，要基于多年历史数据的收集、清洗与存储，进一步构建精准的预测模型，根据业务经营历史数据规律与未来情景，对各项资金指标进行趋势分析和未来值测算。最后，要提高资金报告智能化水平，资金智能报告包括固定报告与自助式报告，基于数据自动生成图文并茂的分析报告。
提升资金风险管理和预警能力。借助省级财务子系统大数据分析的不断优化，实现基于业财融合视角的“全流程闭环式”资金智能风险管控。利用人工智能技术，构建财务风险清单和资金风险预警指标库，通过智能分析系统，自动识别异常问题并自动触发预警机制，随后将预警信息自动推送给风险责任人，以便其进行及时的风险应对与管控，从而全面实现财务资金管理的“风险识别、风险评估、风险预警(或风险触发)、风险应对”全流程。在省级财务子系统中将所有风险监测结果数据统一可视化呈现界面，实现风险监测分析管理。
拓展供应链金融。A省烟草公司的直属公司经营过程中，面向的烟农与零售户对资金需求存在季节性，对资金融资需求迫切。以烟农为例，烟农资金使用季节性强，资金使用通常以年为周期，在种植季节需要先投入资金购买化肥、农药等烟用物资，在收购季节向烟草公司交售烟叶获得烟叶收购款，并在满足条件基础上取得相应烟叶生产投入补贴，单户资金需求量较小。针对以上烟叶种植户特性，可以推行应收账款融资模式。金融机构可依据真实的应收烟叶收款权，作为抵押担保，为烟农在生产种植阶段提供融资支持，从而确保烟叶生产的稳定与质量提升，进一步推动烟农规模化种植，助力烟农实现扩产增收。
当前，随着烟草公司所处的市场竞争环境愈加复杂多变，以及新兴技术的不断迭代与发展，司库管理逐渐形成更加完备的体系，延伸出更加多元化的职能，逐渐成为更具全局性的现代企业治理机制。未来，司库管理体系建设应更加注重智能化、自动化建设，借鉴AI加持下的司库新应用，为A省烟草公司提升资金管理效率、优化资源配置、防范财务风险，实现现代化建设与高质量发展提供资金保障。
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